老師，我們企業(yè)12月繳納了增值稅8000元，但是11月我沒有計提，12月實際繳納了我怎么入賬啊,是這樣么：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款就是我應(yīng)交增值稅這個會計科目要加一個已交稅金的二級科目么？

張壹老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-12-16 10:35

你好,補計提再支付就可以了.和正常流程一樣.

追問

2020-12-16 10:42

1、期末計提會計分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、實際繳納
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
是這樣么

張壹老師解答

2020-12-16 10:52

你好,是的.摘要那里注明原因就好了

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