木子 追問

2020-12-16 13:40

這種賬務(wù)如何處理呢！申報所得稅時一次性扣除？

王老師1 解答

2020-12-16 13:43

賬務(wù)處理一直沒變過啊，就是購入當(dāng)月入固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
次月開始計提折舊
借：管理費用
貸：累計折舊
申報所得稅時填報一次性扣除的表格來享受

木子 追問

2020-12-16 14:00

這樣的話是不是還要確認遞延所得稅

王老師1 解答

2020-12-16 14:02

您好，是的，這要確認遞延所得稅負債

木子 追問

2020-12-16 14:02

如果公司目前經(jīng)營情況不好，也不需要那么多成本，是不是也可以就按照會計準(zhǔn)則來，按照每個月折舊費列支可以嗎

王老師1 解答

2020-12-16 14:05

可以的，企業(yè)自主選擇就好，就是提醒下，你今年不享受一次性扣除，以后都不能享受，就只能按月計提折舊扣除了

木子 追問

2020-12-16 14:10

好的，另外還要麻煩問下，代理記賬公司的主營業(yè)務(wù)成本是不是指記賬人員的工資

王老師1 解答

2020-12-16 14:12

可以的，人力這塊可以做主營業(yè)務(wù)成本

木子 追問

2020-12-16 14:32

好的，謝謝老師

王老師1 解答

2020-12-16 14:46

不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快