活潑的小天鵝 追問

2020-12-15 13:54

也就是說今年開入的發(fā)票都必須今年入賬，認證可放到下年再做是嗎，那我不認證時，入賬的分錄該怎么做

東老師 解答

2020-12-15 13:58

不認證的進項稅計入到待認證進項稅額就行了。

活潑的小天鵝 追問

2020-12-15 14:04

那分錄是借:固定資產(chǎn)    借:應交稅費一增值稅一（待認證進項稅額）  貸:預付賬款，另外填報增值稅申報表時，此筆

東老師 解答

2020-12-15 14:05

這筆不用填，等實際認證進項稅額的時候再填寫申報表就行。

活潑的小天鵝 追問

2020-12-15 14:14

填報增值稅報表時，此筆待認證的進項稅額該怎么填報呢

東老師 解答

2020-12-15 14:14

待認證的不用填，等實際認證的時候再填

活潑的小天鵝 追問

2020-12-15 14:21

做賬務處理后，此筆待認證進項稅額在資產(chǎn)負責表上有體現(xiàn)，我直接填列申報嗎，我上面所做分錄正確嗎

東老師 解答

2020-12-15 14:22

分錄做的沒錯，直接填列就行。