山楂欠 追問

2020-12-15 11:05

我們公司不愿意承擔(dān)離職那幾天的，會(huì)扣員工工資，那我申報(bào)員工工資時(shí)要把公司要扣的離職期間公司承擔(dān)部分社保費(fèi)用扣減下來嗎，還有賬務(wù)要如保處理

陳橙老師 解答

2020-12-15 11:16

您好，申報(bào)工資按正常，用員工的稅后工資抵，正常的計(jì)提工資，社保，抵消時(shí)紅沖計(jì)入單位社保的費(fèi)用。

山楂欠 追問

2020-12-16 09:04

那老師你能把具休的計(jì)提工資分錄，發(fā)放工資分錄，和公司扣個(gè)人離職期間公司承擔(dān)部分社保的分錄寫我看下嗎

陳橙老師 解答

2020-12-16 09:56

計(jì)提及繳納社保
借：管理費(fèi)用-社保400
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保400
借：應(yīng)付職工薪酬-社保400
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保500
  貸：其他應(yīng)付款-社保局900
借：其他應(yīng)付款-社保局 900
 貸：銀行存款900
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資5000
 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000


紅沖費(fèi)用（負(fù)號表示借方紅字）
借：管理費(fèi)用-社保  - 400
 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 -400
借：應(yīng)付職工薪酬-社保   -400
      其他應(yīng)收款-個(gè)人社保400


發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000
 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保900
     銀行存款4100