小青 追問

2020-12-14 16:37

老師，我們公司11月底買了一輛公車，發(fā)票在11月份入賬固定資產(chǎn)了，進(jìn)項(xiàng)稅也抵扣了，但是12月初上牌時(shí)候發(fā)現(xiàn)發(fā)票里面數(shù)據(jù)壓線了不能用，被4S店紅沖了11月份開的發(fā)票，12月份又重新開了一張發(fā)票，這個(gè)11月份作廢的發(fā)票，和12月份重開的發(fā)票怎么做賬？還有11月已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)，怎么做轉(zhuǎn)出？

玲老師 解答

2020-12-14 16:40

您好
借固定資產(chǎn)負(fù)數(shù)
進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付款負(fù)數(shù)
借固定資產(chǎn)
進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款

小青 追問

2020-12-14 16:43

紅沖發(fā)票也是12月份開的，賬務(wù)就是老師您上面寫的這樣做是嗎？

玲老師 解答

2020-12-14 16:47

負(fù)數(shù)分錄在收到紅字發(fā)票，這個(gè)月做
正數(shù)分錄在收到正確的發(fā)票時(shí)做

小青 追問

2020-12-14 16:57

老師，報(bào)稅的時(shí)候，就填寫附表二的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？寫在20還是23里面呢？

玲老師 解答

2020-12-14 16:58

寫在第20行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

小青 追問

2020-12-14 17:02

老師，賬務(wù)上面就是：
借固定資產(chǎn)負(fù)數(shù)
進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付款負(fù)數(shù)
借固定資產(chǎn)
進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款
還要不要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的憑證了？

玲老師 解答

2020-12-14 17:13

不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目了，報(bào)表轉(zhuǎn)出就可以了