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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

江老師

職稱： 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-12-14 09:44

一、發(fā)票開具當(dāng)月需要做的會計(jì)分錄是：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

奔跑的蝸牛 追問

2020-12-14 09:46

還沒有發(fā)貨，實(shí)際此貨還沒有生產(chǎn)，如何結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本?。坎恢莱杀臼嵌嗌侔?/p>

江老師 解答

2020-12-14 09:50

一、你這個(gè)提前開具發(fā)票，按稅務(wù)的說法就是達(dá)到收入確認(rèn)的條件，你說的這樣的情況，必須開具發(fā)票的當(dāng)月確認(rèn)收入，不然無法報(bào)稅。
二、至于你說的結(jié)轉(zhuǎn)成本，只能暫估成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，后期根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)情況再調(diào)賬處理。做收入時(shí)，不能不結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本。

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相關(guān)問題討論
哈哈，誰說的呢？我也還是第一次聽說
2022-02-21 17:29:20
你好 反復(fù)點(diǎn)發(fā)票修復(fù)
2020-06-06 10:28:56
你好，可以的，只是這樣會繳納較多的增值稅
2019-12-20 14:59:58
您好： 銷售第一聯(lián)次一般為銷售企業(yè)的銷售聯(lián)，不蓋章是沒有影響的。
2019-10-22 11:26:19
您說的是賒銷形成的應(yīng)收賬款的賬齡分析嗎？
2018-07-18 17:04:03
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