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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-12-12 18:56

你好
銷項大就是交增值稅
銷售額填寫表一 進項填寫表二  主表會自動生成數(shù) 
借庫存商品

進項
貸應(yīng)付賬款
借應(yīng)收
貸收入
應(yīng)交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

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相關(guān)問題討論
是重量不是規(guī)格吧，如果規(guī)格不行
2024-05-20 18:40:14
你好，可以的，沒有關(guān)系的。
2020-03-23 10:11:02
就是你進貨也不要發(fā)票，銷售也不開發(fā)票是嗎
2019-10-09 19:17:40
您好 公司剛成立，這個月如果沒有銷項票，進項票可以正常開
2019-07-12 09:06:48
你好，是13%的進項發(fā)票，計算可以開具9%的銷項發(fā)票多少不需要納稅的意思？
2019-05-23 15:38:25
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