山楂欠 追問

2020-12-12 18:49

但是這個(gè)有一部分是2019年計(jì)提的跨年了，也直接沖管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)嗎

山楂欠 追問

2020-12-12 18:49

我說錯(cuò)了，我想說的是以前年度損益調(diào)整

山楂欠 追問

2020-12-12 19:38

老師因?yàn)槔麧?rùn)表上沒有以前年度損溢調(diào)整科目 ，如果做了以前年度損溢調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表上的年初未分配利潤(rùn)+利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)就不等于年末的未分配利潤(rùn)

何江何老師 解答

2020-12-13 12:07

你好同學(xué)，同學(xué)以前年度損益調(diào)整這個(gè)在月底要轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里同學(xué)

山楂欠 追問

2020-12-13 13:26

那老師這么說我去年多計(jì)提了職工教育經(jīng)費(fèi)，今年去調(diào)整只能 借：應(yīng)付職工薪酬--職工教育費(fèi)  貸：以前年度損益調(diào)整 月底再結(jié)轉(zhuǎn) 借：以前年度損益調(diào)整   貸：未分配利潤(rùn)  這樣去年多計(jì)提的教育經(jīng)費(fèi)在去年沖抵費(fèi)用少交所得稅，今年調(diào)整還是也沒交所得稅

何江何老師 解答

2020-12-13 14:09

你好同學(xué)，這部分你這邊直接在計(jì)算所得稅時(shí)多計(jì)提這部分就可以