老師你好，我們是旅游業(yè)今年免增值稅，那我收到收入款項(xiàng)可以直接不入應(yīng)交稅費(fèi)，借：銀行存款20 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20還是借：銀行存款20 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19.42 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.58 在把不用交稅的部分轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入呢？

maize老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-12-11 18:21

借：銀行存款20 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20 可以直接做這個(gè)就可以

歡歡追問(wèn)

2020-12-11 18:26

但是我10月和11月是做了應(yīng)交稅費(fèi)呢，那可以12月份末轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？

maize老師解答

2020-12-11 18:33

是的，是的，是的，是的，不過(guò)我建議不做，借：銀行存款20 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20 直接這個(gè)就可以，目前這個(gè)分錄各地不統(tǒng)一，我贊成是按這個(gè)做，有口徑說(shuō)是按你后面寫(xiě)做，

歡歡追問(wèn)

2020-12-11 18:40

那我納稅申報(bào)時(shí)的營(yíng)業(yè)收入是填20還是19.42呢？

maize老師解答

2020-12-11 18:46

你做分錄是做那個(gè)，做后面這個(gè)是填寫(xiě)19.42

歡歡追問(wèn)

2020-12-11 20:49

您是說(shuō)看我做分錄情況是嗎，第一個(gè)營(yíng)業(yè)收入按20填寫(xiě)，第二個(gè)按19.42是嗎？

maize老師解答

2020-12-11 21:44

是的，是的，是的，是的，

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