老師您好，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題目借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅90，貸：以前年度損益調(diào)整90。為什么是90呢。前一年度計(jì)提了營(yíng)業(yè)外支出300了，應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅里面應(yīng)該考慮了300的營(yíng)業(yè)外支出的吧。今年只是調(diào)增了60，不是應(yīng)該針對(duì)增加的60做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅15，貸：以前年度損益調(diào)整15。

答： 您好，上年度是沒(méi)有考慮那300的，因?yàn)槲磳?shí)際發(fā)生的支出稅法不認(rèn)可，交稅的時(shí)候是調(diào)增了的。所以本年實(shí)際發(fā)生了，用360*25%來(lái)調(diào)減

17年4季度交了所得稅 18年匯算是本年是虧損所有已交的所得稅轉(zhuǎn)入以后年度留抵。在18年我將這筆17年4季度的所得稅做了以前年度損益調(diào)整 將這筆所得稅調(diào)到17年支出了 現(xiàn)在問(wèn)題是我的應(yīng)交稅費(fèi)借方?jīng)]有這筆金額

答： 同學(xué)，留抵你轉(zhuǎn)了以前年度損益？你現(xiàn)在的問(wèn)題是什么

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

以前年度應(yīng)交稅費(fèi)所得稅沒(méi)有計(jì)提，導(dǎo)致借方余額還有幾百萬(wàn)，我現(xiàn)在可以用以前年度損益調(diào)整沖平嗎？

答： 你好 可以 可以這么做的。