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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-12-08 15:08

你好，發(fā)生需要轉出時：
借:在建工程、原材料、銷售費用
     貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)
月底進行結轉時：
借：應交稅法-應交增值稅（進項稅轉出）
貸：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）

吳曉婷 追問

2020-12-08 15:14

我之前收到票的時候做的是 借：無形資產(chǎn)5589.03   進項稅 710.97   貸：銀行存款            現(xiàn)在要把710.97做進項稅轉出   我是直接借無形資產(chǎn) 710.97  貸 應交稅金-進項稅轉出710.97嗎

紫藤老師 解答

2020-12-08 15:14

借：應交稅費－進項稅額
    貸：應交稅費－進項稅額轉出
結轉時
借：應交稅費－進項稅額轉出
貸：應交稅費－未交增值稅

吳曉婷 追問

2020-12-08 15:15

好的 謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-12-08 15:17

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦

吳曉婷 追問

2020-12-08 15:48

老師，這個分錄好像不對，我收到發(fā)票的時候進項稅是在借方，那我轉出的時候進項稅應該在貸方吧   我是不是應該借 應交稅費-進項稅額轉出  貸：應交稅費-進項稅

紫藤老師 解答

2020-12-08 15:49

對的，應該是
借 應交稅費-進項稅額轉出 
貸：應交稅費-進項稅

上傳圖片 ?
相關問題討論
這個項目是屬于簡易計稅方法征稅 吧
2018-01-15 16:12:45
您好 納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額； 進項轉出不可以
2019-09-09 14:40:05
你這個是進項稅額轉出，才需要加計抵減這個納稅調(diào)減，這個，
2020-06-11 10:37:24
你好！最終是沒錯，但是這樣不清晰。建議分開
2023-12-06 08:12:06
你好，是按5的進項稅額萬計算10%
2019-12-21 17:59:32
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