牛靜江 追問

2020-12-06 11:56

不太懂老師，和稅有沒有抵扣有啥關(guān)系

鄒老師 解答

2020-12-06 11:58

你好
如果進(jìn)項稅額抵扣了，那你計入存貨核算的就是不含稅金額，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本自然也是不含增值稅的
如果進(jìn)項稅額沒有抵扣，那你存貨核算的含稅的，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本自然就是含稅的 

牛靜江 追問

2020-12-06 15:02

這是不是和公司是不是一般納稅人或者是小規(guī)模沒有關(guān)系，我們公司從事醫(yī)藥銷售是藥店，每月購入藥品和銷售的量都很大，怎么細(xì)分有沒有抵扣進(jìn)項稅額

鄒老師 解答

2020-12-06 15:28

你好，與一般納稅人或者是小規(guī)模納稅人有關(guān)系
因為只有一般納稅人進(jìn)項才可能抵扣，而小規(guī)模進(jìn)項是不可以抵扣的，成本必然是含稅的
怎么細(xì)分有沒有抵扣進(jìn)項稅額，就需要通過具體的分錄才知道的 

牛靜江 追問

2020-12-06 15:44

我們公司只要收到購入發(fā)票，稅額記入待認(rèn)證里，而且每月的待認(rèn)證稅額和進(jìn)項稅額一致，您說的分錄具體指是什么，是待認(rèn)證稅額轉(zhuǎn)成進(jìn)項稅額的分錄嗎

鄒老師 解答

2020-12-06 15:45

你好，我所指的分錄是
如果抵扣了，借：庫存商品  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目。
如果沒有抵扣（假如取得普通發(fā)票），借：庫存商品  ，貸：應(yīng)付賬款等科目。