maize老師 解答

2020-12-05 16:00

借銷項稅額 59867.35 ，貸進項稅額5667.23 減免稅額 1300   轉(zhuǎn)出未交增值稅  之后做，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，加計抵減這個做，借未交增值稅，貸營業(yè)外收入-加計抵減，，

maize老師 解答

2020-12-05 16:00

這個是實際抵減的才做這個，這個

maize老師 解答

2020-12-05 16:01

轉(zhuǎn)出未交增值稅差額是這個上面減掉之后的，

maize老師 解答

2020-12-05 16:01

借轉(zhuǎn)出未交增值稅
52900.12
，貸未交增值稅，
52900.12
加計抵減這個做，借未交增值稅，貸營業(yè)外收入-加計抵減，，（實際真實少 交稅做這個） 

藍天 追問

2020-12-05 16:07

其實41931.95中還要減去上月留抵的增值稅，37658.58，這個分錄要怎么錄入  上個月的留抵我沒結(jié)轉(zhuǎn)嗎，進項大于銷項不是可以不要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

maize老師 解答

2020-12-05 16:10

沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在這個銷項稅額和進項稅額期末數(shù)還有沒有，一起都結(jié)轉(zhuǎn)掉，銷項稅額和進項稅額沒有期末數(shù)  

maize老師 解答

2020-12-05 16:10

月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）    貸：應交稅費-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅  
   貸：銀行存款                         
          其他收益/營業(yè)外收入

maize老師 解答

2020-12-05 16:10

借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額

maize老師 解答

2020-12-05 16:11

這個是分開，這個結(jié)轉(zhuǎn)之后銷項稅額，和進項稅額，減免稅額沒有期末數(shù)了，

maize老師 解答

2020-12-05 16:11

先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，之后再看是多少，是借方還是貸方？先不管加計抵減，