郭老師 解答

2020-12-04 21:05

A收到C支付的服務(wù)費時
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。

沐沐 追問

2020-12-04 21:06

為什么會是主營業(yè)務(wù)呢

沐沐 追問

2020-12-04 21:07

為什么不是其他業(yè)務(wù)收入呢。

郭老師 解答

2020-12-04 21:07

做其他業(yè)務(wù)收入也可以啊，這個看你們主營是什么？

沐沐 追問

2020-12-04 21:14

A公司主營車輛租賃。這個服務(wù)費是A公司車輛交付產(chǎn)生的服務(wù)費，但是這個服務(wù)費是本來就不應(yīng)該A公司承擔(dān)，實質(zhì)上是由C承擔(dān)的，因為A租車給C公司，因車輛問題產(chǎn)生的一切服務(wù)費，A都不管的。但又由于車的所有權(quán)是A，B只會與A結(jié)算，B不會跟C結(jié)算

沐沐 追問

2020-12-04 21:14

所以這筆服務(wù)費，A只是起到個代收代付的作用

郭老師 解答

2020-12-04 21:19

你現(xiàn)在的這個發(fā)票只能這么做的

沐沐 追問

2020-12-04 21:24

A支付服務(wù)費時，但是未收到專票，可以借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款  嗎？等收到發(fā)票時，再借：管理費用   應(yīng)交稅費-進項稅   貸：預(yù)付賬款，這樣賬務(wù)處理可以嗎？因為A公司的主營業(yè)務(wù)收入：是車輛租賃  那對應(yīng)主營業(yè)務(wù)成本：只是車輛購入后的月折舊費

沐沐 追問

2020-12-04 21:27

A開發(fā)票給C時，借：應(yīng)收賬款  貸：其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-銷項稅
A收到C支付的服務(wù)費時，
借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款

郭老師 解答

2020-12-04 21:31

那你的
管理費用需要修改成其他業(yè)務(wù)成本

沐沐 追問

2020-12-04 21:36

老師，除了不能出管理費用，而且要出其他業(yè)務(wù)成本外，請問上述其他分錄有問題嗎？特別是A沒收到B的專票，但是付款了，只是掛在預(yù)付賬款那里

郭老師 解答

2020-12-04 21:38

沒有問題
你那么已經(jīng)做了管理費用嗎

沐沐 追問

2020-12-04 21:40

目前情況，我是在A公司付B款時，借的：預(yù)付賬款  貸：銀行存款  因為沒收到專票，暫時還沒出管理費用的

沐沐 追問

2020-12-04 21:41

因為B要2個月后才給開出專票。

沐沐 追問

2020-12-04 21:44

而A給C開服務(wù)費專票時，是借：應(yīng)收賬款，貸：其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-銷項稅
當(dāng)月A收到C支付的服務(wù)費時候，借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款   的

沐沐 追問

2020-12-04 21:44

我還以為哪里錯了。有點慌

郭老師 解答

2020-12-04 21:45

而A給C開服務(wù)費專票時，是借：應(yīng)收賬款，貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅
當(dāng)月A收到C支付的服務(wù)費時候，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 的

做了上面的就可以借其他業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款
不用非得有發(fā)票

郭老師 解答

2020-12-04 21:45

沒有發(fā)票做賬可以
就是不允許抵扣所得稅

沐沐 追問

2020-12-04 21:48

現(xiàn)在就出成本。那A收到B開出的專票，請問如何賬務(wù)處理？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  貸：哪個科目？

郭老師 解答

2020-12-04 21:54

借預(yù)付賬款
借其他業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
借其他業(yè)務(wù)成本
進項
貸預(yù)付賬款

沐沐 追問

2020-12-04 22:08

沒發(fā)票，就出了成本，做賬是借：其他業(yè)務(wù)成本   貸：預(yù)付賬款  
 可是收到發(fā)票后，為什么還要   
借：預(yù)付賬款（正數(shù)）
借：其他業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）
借：其他業(yè)務(wù)成本（正數(shù)）
         應(yīng)交稅費-進項稅
貸：預(yù)付賬款（正數(shù)）
既然收票時，為了進項抵扣，又把成本給沖掉一次了（即便正負(fù)相抵）。那為何之前還要出成本呢

郭老師 解答

2020-12-05 02:33

沒有發(fā)票做了暫估
發(fā)票到了得沖暫估
然后做發(fā)票的吧