肖平 追問

2020-12-04 19:45

圖片可以發(fā)嗎？不知道怎么描述

肖平 追問

2020-12-04 19:47

公司主營業(yè)務(wù)收入就是研發(fā)軟件銷售出去，那公司把一部分技術(shù)委托給別的公司，對方公司給我們來免稅普票，收到發(fā)票都是入了管理費(fèi)用-委外研發(fā)，導(dǎo)致報表營業(yè)成本很少，管理費(fèi)用過多，怎么把收到的票入到主營業(yè)務(wù)成本里，分錄怎么寫？
 您好，那您委托支付，要么計入管理費(fèi)用，要么計入成本。您看您的業(yè)務(wù)，是否為了高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)，虛增研發(fā)費(fèi)用。
沒有虛開，是真實(shí)業(yè)務(wù)
計入成本分錄怎么做呢？
 您好，那您的分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款（研發(fā)方）
 您好，就是您原計提費(fèi)用的分錄，將費(fèi)用改為成本即可。
老師的意思是收到發(fā)票直接做成主營業(yè)務(wù)成本是嗎？
 您好，是的，您的理解非常正確。若您的這個支出與收入直接相關(guān)，則計入成本。

郭老師 解答

2020-12-04 19:49

你之前沒有做研發(fā)支出科目嗎

肖平 追問

2020-12-04 19:51

沒有，研發(fā)支出最后不是要形成無形資產(chǎn)嗎？那我們最后銷售出去的是針對客服一臺設(shè)備對應(yīng)一套軟件

肖平 追問

2020-12-04 19:53

最終不是一整套無形資產(chǎn)，而是客戶有多少臺設(shè)備我們就買多少套軟件給到客戶

郭老師 解答

2020-12-04 19:55

你要是研發(fā)的話，應(yīng)該是借研發(fā)支出資本化貸銀行存款。

郭老師 解答

2020-12-04 19:55

完工了之后，借庫存商品或者是主營業(yè)務(wù)成本貸研發(fā)支出資本化。

肖平 追問

2020-12-04 20:00

但是我們沒有庫存商品呀？就是客戶有多少臺設(shè)備我們就賣多少套軟件，但是我們研發(fā)出來就是一套軟件，只是賣給客戶的時候要求一套設(shè)備一套軟件，不能重復(fù)使用在另一臺設(shè)備上

郭老師 解答

2020-12-04 20:01

或者我寫了，或者可以直接借主營業(yè)務(wù)成本貸研發(fā)支出。

肖平 追問

2020-12-04 20:17

收到發(fā)票不是應(yīng)該借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款/銀行存款嗎？

郭老師 解答

2020-12-04 20:19

你好，如果是研發(fā)的，不是這么做。

肖平 追問

2020-12-04 20:44

那完整分錄怎么做

郭老師 解答

2020-12-04 20:46

應(yīng)該是借研發(fā)支出資本化貸銀行存款。
借主營業(yè)務(wù)成本貸研發(fā)支出

肖平 追問

2020-12-05 15:48

研發(fā)支出可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？依據(jù)是什么呀？

郭老師 解答

2020-12-05 15:56

你也可以先結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，按月分?jǐn)偟街鳡I業(yè)務(wù)成本。

肖平 追問

2020-12-05 16:42

我們這個是申請了著作權(quán)，銷售的時候就是出售使用權(quán)，最終的所有權(quán)還是公司呀！就像手機(jī)可能就研發(fā)出來一個系統(tǒng)，然后可以制造很多臺手機(jī)把系統(tǒng)放進(jìn)去，后面我們還可以對之前的系統(tǒng)加入新的功能在成為新款手機(jī)。在這里可能我們只是研發(fā)手機(jī)里的系統(tǒng)，因?yàn)樾枰咽謾C(jī)系統(tǒng)里的一部分技術(shù)委托給了別的公司，但是最終我們的無形資產(chǎn)并不是轉(zhuǎn)移了所有權(quán)，想問老師的是這種情況下怎么把委托出去的那部分技術(shù)服務(wù)轉(zhuǎn)成成本，之前的都是計入了管理費(fèi)用委外研發(fā)，但是報表管理費(fèi)用太高沒有成本，怎么平衡這部分？

郭老師 解答

2020-12-05 16:44

借研發(fā)支出資本化
借研發(fā)支出費(fèi)用華
借無形資產(chǎn)貸研發(fā)支出資本化
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
借研發(fā)支出費(fèi)用化

肖平 追問

2020-12-05 16:54

老師這個我不明白，基礎(chǔ)不好！

郭老師 解答

2020-12-05 16:55

那個沒有明白的
第幾個

肖平 追問

2020-12-05 17:09

就是上面的分錄

郭老師 解答

2020-12-05 17:10

第一個沖費(fèi)用化轉(zhuǎn)資本化
第二個結(jié)轉(zhuǎn)資本化
第三個結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化