maize老師 解答

2020-12-04 14:47

這個支付勞工的一些安裝費 是個人不是公司吧，那這個增值稅抵扣不了，

maize老師 解答

2020-12-04 14:47

這個個人做工資或者是代開發(fā)票，這個只能代開普通發(fā)票，不能抵扣增值稅，

追問

2020-12-04 14:48

那都是和私人簽的，這個怎么辦？就是找的臨時工

maize老師 解答

2020-12-04 14:49

1.一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)可以選擇適用簡易計稅方法計稅。
以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費、管理費或者其他費用的建筑服務(wù)。
 
2.一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)可以選擇適用簡易計稅方法計稅。
甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。
一般納稅人銷售電梯的同時提供安裝服務(wù)，其安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。
 這個是可以簡易計稅，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額  有分包可以扣除，沒有就沒有扣除，

maize老師 解答

2020-12-04 14:50

代開發(fā)票只能抵扣企業(yè)所得稅，抵扣不了增值稅， 你看你們這個安裝是不是簡易計稅這個，

追問

2020-12-04 15:05

就是我們承包了對方的技術(shù)服務(wù)，和對方簽訂了技術(shù)服務(wù)，技術(shù)服務(wù)里面有咨詢，技術(shù)支持，以及化工品的裝填，我們沒有裝填的工人，所以，外包給了私人。就是這樣一個情況。

maize老師 解答

2020-12-04 15:16

那這個不能簡易計稅了，你這個需要對方去給你們代開勞務(wù)發(fā)票，你們根據(jù)這個抵減企業(yè)所得稅，這個增值稅抵扣不了，沒有專票話，除非對方是注冊臨時稅務(wù)登記證給你們代開專票，這個可以，或者是注冊個體戶給你們開專票才可以抵扣不過也少，增值稅最多是3%抵扣