小玉老師 解答

2020-12-03 20:35

發(fā)現(xiàn)不平：檢查一下當(dāng)期損益科目的登記，如果發(fā)現(xiàn)登記有錯(cuò)誤，那就是導(dǎo)致不平的原因，自己需要馬上糾正過(guò)來(lái),因?yàn)樵谪?cái)務(wù)軟件記賬，又沒(méi)做結(jié)轉(zhuǎn)的情況下確實(shí)不應(yīng)該出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題。
在余額表不是手工編制的情況下，如果資產(chǎn)負(fù)債表平了，余額表卻不平，那資產(chǎn)負(fù)債表中的期初未分配利潤(rùn)+本年凈利潤(rùn) 肯定不等于表中的期末未分配利潤(rùn).也就是說(shuō)，錯(cuò)誤與利潤(rùn)表中的內(nèi)容相關(guān)，把利潤(rùn)表用電腦導(dǎo)出來(lái)自己核對(duì)一下就好.
科目余額匯總表亦稱(chēng)”總賬余額匯總表”，它是按照總賬科目余額編制的.遵循下列公式：資產(chǎn)類(lèi)科目：期末借方余額二期初借方余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額；負(fù)債及所有者權(quán)益類(lèi)科目：期末貸方余額二期初貸方余額+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額。
科目余額表不平原因有出記賬憑證時(shí)，可能粗心大意，借貸方金額不相符，但借貸方合計(jì)數(shù)卻人為相符；做T形賬時(shí)，有的科目可能漏記幾筆分錄金額；做T形賬時(shí)，T形賬合計(jì)數(shù)可能計(jì)算錯(cuò)誤；填寫(xiě)科目余額表時(shí)，由于不小心數(shù)字填寫(xiě)有誤；填寫(xiě)科目余額表時(shí)，在計(jì)算合計(jì)數(shù)時(shí)可能計(jì)算錯(cuò)誤.
科目余額表是基本會(huì)計(jì)作帳表格，是各科目結(jié)余情況、把這表的余額填在資產(chǎn)負(fù)債表上和損溢表上，就出了報(bào)表。科目余額表在資產(chǎn)負(fù)債表里反應(yīng)的是至本月末各資產(chǎn)負(fù)債的金額，在各明細(xì)分類(lèi)帳中反應(yīng)的是各明細(xì)帳戶(hù)至本月末的最新金額。我們所申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)總分類(lèi)帳各科目余額的最新數(shù)據(jù)申報(bào)的.

辣條君@ 追問(wèn)

2020-12-03 20:37

我現(xiàn)在有負(fù)債表怎么填科目余額表

辣條君@ 追問(wèn)

2020-12-03 20:37

怎么分那個(gè)放借那個(gè)放貸

小玉老師 解答

2020-12-03 20:38

科目余額表填寫(xiě)：將所有T字形賬戶(hù)余額填寫(xiě)在科目余額表對(duì)應(yīng)的科目借貸方。

辣條君@ 追問(wèn)

2020-12-03 22:19

還是不懂，老師能根據(jù)我上面那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表，舉例幫我填一個(gè)科目余額表嗎

小玉老師 解答

2020-12-03 22:31

您好！科目余額表是根據(jù)T形賬戶(hù)填寫(xiě)，各個(gè)科目期初余額，本期發(fā)生額，期末余額填寫(xiě)。

辣條君@ 追問(wèn)

2020-12-03 22:32

T字型賬戶(hù)啥意思？

小玉老師 解答

2020-12-03 22:33

期初余額資產(chǎn)負(fù)債表你都知道，期末余額你也知道，發(fā)生額，可以用期末減期初，這樣也可以做出來(lái)科目余額表，但數(shù)字不準(zhǔn)確

辣條君@ 追問(wèn)

2020-12-03 22:37

老師，我現(xiàn)在是不知道哪個(gè)填借方哪個(gè)填貸方

辣條君@ 追問(wèn)

2020-12-03 22:39

這個(gè)是資產(chǎn)負(fù)債表，科目余額表里的期初數(shù)也有，就是這個(gè)期末和期初怎么根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表放貸方還是借方

小玉老師 解答

2020-12-03 23:00

資產(chǎn)在借方，負(fù)債和所有者權(quán)益在貸方

小玉老師 解答

2020-12-03 23:00

資產(chǎn)＝負(fù)債+所有者權(quán)益