會計人生 追問

2020-12-03 17:05

個人掛靠到公司，以公司的角度來計提分錄

莊老師 解答

2020-12-03 17:07

公司繳納社保時，賬務處理如下：
  借：管理費用/銷售費用——養(yǎng)老等社保明細
  其他應收款—社保
  貸：銀行存款
  扣員工工資時：
  借：應付職工薪酬—應發(fā)工資
  貸：其他應收款 —社保(個人承擔)
  銀行存款
  收到非本公司員工社保XX元現(xiàn)金時：
  借：庫存現(xiàn)金 XX
  貸：其他應收款——社保 XX
  下設其他應收明細，收到非本公司員工社保時沖減其他應收即可。

會計人生 追問

2020-12-03 17:13

這個可以轉到公司賬戶來嗎，還是線下收??？

莊老師 解答

2020-12-03 17:15

你好，這個可以轉到公司賬戶來

會計人生 追問

2020-12-03 17:22

單位和個人都是由他繳納的 ，我可以走其他應收款嗎 ，在從其他應收款收到錢嗎？沒有做他的工資

莊老師 解答

2020-12-03 17:24

你好，可以的，等于代收代繳的性質(zhì)，