莎莎吾見了 追問(wèn)

2020-12-03 16:17

不好意思，忘了上傳，我剛打開附表時(shí)系統(tǒng)有提示，（圖二）但是我看了不太懂，。但是也試填了，麻煩老師你幫我看看。

王老師1 解答

2020-12-03 16:19

圖二的意思就是本期加計(jì)抵減發(fā)生額最多是12.2，這個(gè)數(shù)字就是你當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的10%
圖三的填報(bào)是對(duì)的

莎莎吾見了 追問(wèn)

2020-12-03 16:29

老師，我本月應(yīng)繳稅金額：122222.48.現(xiàn)在本期加計(jì)抵減后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算后  122210.28.
本期加計(jì)抵減發(fā)生額就是如圖1填報(bào)，
本月申報(bào)增值稅，表1  如圖二，是這樣子嗎？為什么表1沒有顯示我本期加計(jì)抵減發(fā)生額12.2的？

王老師1 解答

2020-12-03 16:35

填的對(duì)的，主表是不顯示的，因?yàn)檫@個(gè)政策出來(lái)后主表設(shè)計(jì)沒改過(guò)，但主表的19行是已經(jīng)扣減掉加計(jì)抵減后的余額了

莎莎吾見了 追問(wèn)

2020-12-03 16:42

老師，最后我還想問(wèn)問(wèn)，那我的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎么樣做帳??？

王老師1 解答

2020-12-03 16:47

當(dāng)月增值稅會(huì)計(jì)分錄和以前沒有變化
有變化的是次月繳納增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 122222.48
貸：銀行存款 122210.28
其他收益 12.2

莎莎吾見了 追問(wèn)

2020-12-03 16:52

老師這12.2入收益，那我下月申報(bào)稅時(shí)不用把這筆錢計(jì)入收入吧？

王老師1 解答

2020-12-03 16:55

這個(gè)是其他收益，有點(diǎn)類似于營(yíng)業(yè)外收入，所以不是企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入范疇，但是交企業(yè)所得稅

莎莎吾見了 追問(wèn)

2020-12-03 17:05

那是不是我申報(bào)增值稅時(shí)不用加這筆錢，但是在我繳交企業(yè)所得稅時(shí)要加在收入？還是利潤(rùn)加了就可以了？

王老師1 解答

2020-12-03 17:40

這筆其他收益不交增值稅，但是進(jìn)入利潤(rùn)表，參與計(jì)算企業(yè)所得稅，你的利潤(rùn)表里有這個(gè)其他收益的，自然就會(huì)影響企業(yè)所得稅貸計(jì)算