Smart 追問

2020-12-01 11:35

老師您好，重新上傳圖片，請問第二問中，B公司實收資本計算是否準確，A公司賬務處理中，長期股權投資初始確認是否以11月B公司新增資本后的凈資產(chǎn)為基數(shù)進行計算？

啟程老師 解答

2020-12-01 11:55

第2題
B公司的賬務處理

借：無形資產(chǎn)-知識產(chǎn)權    3118.99
貸：實收資本-A公司    3518.99*88%=3096.71
貸：資本公積-資本溢價    3118.99-3096.71=22.28


借：管理費用-無形資產(chǎn)攤銷    3118.99/120=25.99
貸：累計攤銷    25.99


A公司的賬務處理


借：長期股權投資    3118.99
借：累計攤銷    3018.99/120=25.16
貸：無形資產(chǎn)-知識產(chǎn)權    3018.99
貸：資產(chǎn)處置損益    125.16

啟程老師 解答

2020-12-01 11:56

我剛寫的是你上傳的第一張圖片的賬務處理
你參照我的思路，就可以寫出你新上傳圖片的賬務處理