如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅金--未交增值稅貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，您說的這個(gè)借方余額如果是年底結(jié)轉(zhuǎn)，然后第二年的期初借方余額需要轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額么，不轉(zhuǎn)的話，就一直有這個(gè)作額在借方怎么辦

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-11-30 18:27

轉(zhuǎn)出多交增值稅，改成轉(zhuǎn)出未交增值稅
這個(gè)是留底
不需要結(jié)轉(zhuǎn)了
以后抵扣就可以

珊瑚追問

2020-11-30 18:30

我是想說：如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,借:應(yīng)交稅金--未交增值稅<br><br>貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，您說的這個(gè)借方余額如果是年底結(jié)轉(zhuǎn)，然后第二年的期初借方余額需要轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額么，不轉(zhuǎn)的話，就一直有這個(gè)金額在借方怎么辦，因?yàn)槲业奈唇辉鲋刀愒诘诙?，第一個(gè)月有第二個(gè)就交了，所以這個(gè)未交值稅的借方余額就一直有，除非到了十二月時(shí)未交增值稅大于這個(gè)數(shù)才會(huì)沒有，請(qǐng)回復(fù)我怎么辦，我是不是應(yīng)在年初就把這個(gè)借方余額轉(zhuǎn)回到進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣的話，我到年底結(jié)轉(zhuǎn)專欄清空時(shí)，是不是又把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額再次結(jié)轉(zhuǎn)了

郭老師解答

2020-11-30 18:31

然后第二年的期初借方余額需要轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額么，不轉(zhuǎn)的話，就一直有這個(gè)金額在借方怎么辦，

不轉(zhuǎn)
就是在未交增值稅
需要交稅抵扣了就是了
分錄應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
未交增值稅借方和貸方抵扣了不就可以了嗎？

珊瑚追問

2020-11-30 18:41

是的，第二年我就是用的您說的這借貸的科目，問題是當(dāng)年發(fā)生的第二個(gè)月一繳稅，這個(gè)上年轉(zhuǎn)的未交增值稅期初余額又在了，每個(gè)月一交上個(gè)月的，這個(gè)余額就還在啊，我發(fā)您圖片，你幫我看一下，未交增值稅明細(xì)賬我沒有截圖到十月，每個(gè)月是這樣，只要我交了上個(gè)月的，那個(gè)期初余額又在的。