文藝的龍貓 追問(wèn)

2020-11-30 14:15

那怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2020-11-30 14:16

你好，是股東退股的款項(xiàng)嗎？

文藝的龍貓 追問(wèn)

2020-11-30 14:23

是的，退回投資款

鄒老師 解答

2020-11-30 14:24

你好，退回投資款的賬務(wù)處理是
借：實(shí)收資本或股本，貸：銀行存款等科目

文藝的龍貓 追問(wèn)

2020-11-30 14:31

有差額需要處理嗎，就是收到的錢比退回的錢少

鄒老師 解答

2020-11-30 14:31

你好，收到的錢比退回的錢少，差額部分是退股股東負(fù)擔(dān)的虧損嗎？ 

文藝的龍貓 追問(wèn)

2020-11-30 14:38

是的，之前支付投資款時(shí)是這樣做的
借：其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)15288139.02
 貸：銀行存款15288139.02
現(xiàn)在收到的是15278000，
那我是對(duì)沖嗎
借銀行存款15278000，
貸其他非流動(dòng)資產(chǎn)，那差額記哪里呢

鄒老師 解答

2020-11-30 14:39

你好，是什么情況之前投資款，是計(jì)入其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)這個(gè)科目核算呢？

文藝的龍貓 追問(wèn)

2020-11-30 14:42

不清楚，是審計(jì)要求的

鄒老師 解答

2020-11-30 14:42

你好，對(duì)外投資是沒(méi)有這樣做分錄的
借：其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)，貸：銀行存款 

文藝的龍貓 追問(wèn)

2020-11-30 14:55

現(xiàn)在那筆錢退回來(lái)了，怎么做呢

鄒老師 解答

2020-11-30 14:57

你好，對(duì)外投資款退回賬務(wù)處理是
借：銀行存款
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資等科目 

文藝的龍貓 追問(wèn)

2020-11-30 15:26

差額怎么處理呢

鄒老師 解答

2020-11-30 15:27

你好，差額部分在投資收益科目體現(xiàn)
借：銀行存款
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資等科目 
投資收益（或借方）