德慶索卓 追問(wèn)

2020-11-28 08:10

請(qǐng)問(wèn)，20年12月份購(gòu)買(mǎi)的二手汽車(chē)，正常在21年1月 提折舊，可以在21年5月以前做20年度的匯算清繳扣除嗎？還是在22年5月以前，做21年度匯算清繳時(shí)扣除

鐘存老師 解答

2020-11-28 08:31

可以在21年5月以前做20年度的匯算清繳扣除

德慶索卓 追問(wèn)

2020-11-28 09:50

新注冊(cè)的咨詢公司，20年11月入賬一筆居間費(fèi)100萬(wàn)，沒(méi)有更多的費(fèi)用發(fā)票入賬，12月想將法人的私人用二手車(chē)50萬(wàn)賣(mài)給公司，問(wèn)題 ：1、21年1月份企所稅正常交稅，匯算清繳時(shí)可以退企所稅，對(duì)嗎？  2、收完居間費(fèi)，公司便沒(méi)有存在價(jià)值，清算前，再將車(chē)優(yōu)惠處理給法人，這樣可以嗎？3、處置車(chē)輛時(shí)，因車(chē)輛在20年一次性扣除，還要沖減已扣除的費(fèi)用嗎？會(huì)計(jì)賬確按正常折舊處理，處置車(chē)輛時(shí)，按什么金額怎么做分錄

鐘存老師 解答

2020-11-28 12:14

，問(wèn)題 ：1、21年1月份企所稅正常交稅，匯算清繳時(shí)可以退企所稅，對(duì)嗎？
【】你還沒(méi)有告訴所得額，不知道
 2、收完居間費(fèi)，公司便沒(méi)有存在價(jià)值，清算前，再將車(chē)優(yōu)惠處理給法人，這樣可以嗎？
【】稅務(wù)局會(huì)查關(guān)聯(lián)交易的，不能便宜給企業(yè)
3、處置車(chē)輛時(shí)，因車(chē)輛在20年一次性扣除，還要沖減已扣除的費(fèi)用嗎？
是的
以前扣除的還需要加回所得額
會(huì)計(jì)賬確按正常折舊處理，處置車(chē)輛時(shí)，按什么金額怎么做分錄

德慶索卓 追問(wèn)

2020-11-28 12:20

問(wèn)題1是如果一次性扣除則沒(méi)有所得稅，但正常折舊，就有所得稅的情況下，21年1月份企所稅正常交稅，匯算清繳時(shí)可以退企所稅，對(duì)嗎？

鐘存老師 解答

2020-11-28 12:28

但正常折舊，就有所得稅的情況下，21年1月份企所稅正常交稅，匯算清繳時(shí)可以退企所稅，對(duì)