柒柒?? 追問

2020-11-26 13:55

問題1不能直接費用化計入當期損益時嗎？
問題2，分錄是不是借：管理費用-出差補助，貸：應(yīng)付職工薪酬—出差補助？有些公司會把這部分金額計入到工資一起發(fā)，那應(yīng)該怎么做分錄呢？

宋生老師 解答

2020-11-26 13:56

你好！是計入管理費用。但是也是屬于工資。借管理費用—補貼 貸應(yīng)付職工薪酬。
發(fā)放的時候，借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款。

柒柒?? 追問

2020-11-26 14:03

老師，借方管理費用-補貼，貸方二級明細科目是工資嗎？還是福利？

宋生老師 解答

2020-11-26 14:04

你好！這個看你自己，你可以直接寫出差補貼。這樣以后查數(shù)據(jù)方便

柒柒?? 追問

2020-11-26 14:07

老師，我的意思是在發(fā)生這筆出差補助是，貸方是計入應(yīng)付職工薪酬-工資，還是補貼？  因為發(fā)工資的時候是通過應(yīng)付職工薪酬-工資發(fā)放的，如果計入補貼是不是計提工資的時候還需要再結(jié)轉(zhuǎn)下？所以是不是借管理費用，貸補貼？再到計提時補貼和社保一樣一起結(jié)轉(zhuǎn)如工資

宋生老師 解答

2020-11-26 14:09

你好！計入借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬—出差補貼

柒柒?? 追問

2020-11-26 14:14

然后計提時結(jié)轉(zhuǎn)對么？我是小白

宋生老師 解答

2020-11-26 14:15

你好！你說結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思，不需要結(jié)轉(zhuǎn)了
發(fā)放的時候，借應(yīng)付職工薪酬—出差補貼 貸銀行存款等。