C9342436 追問

2020-11-25 16:03

那小規(guī)模納稅人呢？

鄒老師 解答

2020-11-25 16:04

你好，小規(guī)模納稅人去代開專用發(fā)票的時(shí)候（季度收入低于30萬），也會(huì)形成這種情況 

C9342436 追問

2020-11-25 16:06

也就是這個(gè)的節(jié)點(diǎn)就是月度10萬，季度30萬，超過這個(gè)收入額度后，有增值稅了就需要加納這三個(gè)附加，不超過就只需要繳納城建稅，我這樣理解對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-11-25 16:06

你好，是的，是這樣的

C9342436 追問

2020-11-25 16:09

如果小規(guī)模納稅人開具增值稅專票的話，這個(gè)納稅是怎么繳納的

鄒老師 解答

2020-11-25 16:09

你好，如果小規(guī)模納稅人開具增值稅專票的話，這個(gè)納稅，你是指哪個(gè)稅款的繳納呢？

C9342436 追問

2020-11-25 16:12

增值稅這塊呢？這個(gè)公司既開具了專票，又開具了普票，這個(gè)繳納增值稅的時(shí)候是怎么計(jì)算的。

鄒老師 解答

2020-11-25 16:12

你好，這個(gè)公司既開具了專票，又開具了普票，專用發(fā)票與普通發(fā)票不含稅金額分別是多少呢？

C9342436 追問

2020-11-25 16:14

普票開了9萬左右，專票開了5萬左右

鄒老師 解答

2020-11-25 16:16

你好，這種情況（季度收入低于30萬）增值稅只需要繳納專用發(fā)票的，普通發(fā)票部分免征增值稅

C9342436 追問

2020-11-25 16:49

像這種情況的增值稅專票和普票是分開納稅的嗎？普票部分月不超過10萬，季不超過30萬是免征的；增值稅單獨(dú)繳納；增值稅如果有進(jìn)項(xiàng)稅的可以抵扣嗎？還是說增值稅就按照開票的稅額進(jìn)行納稅？

鄒老師 解答

2020-11-25 16:53

你好
季度收入低于30萬，普通發(fā)票收入免征增值稅，專用發(fā)票收入繳納增值稅
季度收入超過30萬，全額繳納增值稅

C9342436 追問

2020-11-25 16:57

季度超過30萬的話是普票和專票就不需要分開算了，就都是一樣的，按照收入*稅率就行是吧？那進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？

鄒老師 解答

2020-11-25 16:58

你好，是的。因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人是沒有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣這個(gè)說法的。

C9342436 追問

2020-11-25 17:01

如果我公司的稅率是3%，按月度申報(bào)增值稅，普票開了9萬，專票開了5萬，增值稅就需要繳納（9+5）*0.03=0.42萬元，這樣算對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-11-25 17:03

你好，如果是月度申報(bào)，是這樣的 

C9342436 追問

2020-11-25 17:06

好的，謝謝老師。