笑笑 追問

2020-11-18 13:50

老師，客戶充值100，平臺再送100，實際上客戶是有200,充值這個過程平臺應(yīng)該怎么做賬呢，如何做才能降低平臺的稅負？

meizi老師 解答

2020-11-18 13:51

你好   這個送的100 是你們來給錢嗎   

笑笑 追問

2020-11-18 13:54

是的，這筆支出是由我們承擔。

meizi老師 解答

2020-11-18 13:55

你好        借銀行存款 100貸其他應(yīng)付款 100           借銷售費用 100   其他應(yīng)付款100 貸銀行存款  

笑笑 追問

2020-11-18 14:07

1、充值時：借：銀行存款100   貸：其他應(yīng)付款100     借：銷售費用100    貸：其他應(yīng)付款100
2、商家提現(xiàn)時：借：其他應(yīng)付款190  貸：銀行存款190
3、確認收入時：借：其他應(yīng)付款10    貸：主營業(yè)務(wù)收入9.4  應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅0.6
這樣可以嗎？

meizi老師 解答

2020-11-18 14:09

嗯 可以這樣來做賬的     

笑笑 追問

2020-11-18 14:26

老師，可以做折價銷售的賬務(wù)處理嗎？

meizi老師 解答

2020-11-18 14:27

你好  這個不是折價。  你們是送客戶的 算是銷售費用了     

笑笑 追問

2020-11-18 14:31

稅負處理上有其他的更優(yōu)方案嗎

meizi老師 解答

2020-11-18 14:33

你好    稅負的話  沒有更好的辦法    你這個實際就是銷售費用的處理了。    

笑笑 追問

2020-11-18 14:34

謝謝老師

meizi老師 解答

2020-11-18 14:40

沒事的。 希望能幫到你     

笑笑 追問

2020-11-19 10:03

不好意思老師，還有幾個問題沒有想明白，1、我們送給客戶的100元沒有發(fā)票的，計入銷售費用能稅前扣除嗎？2、是列入銷售費用-促銷費嗎？會不會視為業(yè)務(wù)宣傳費有稅前扣除比例的要求？3、送的100元視同銷售，客戶多數(shù)用于購買商品和服務(wù)，應(yīng)交稅金的稅率是多少？

meizi老師 解答

2020-11-19 10:05

你好 1.  送的沒有發(fā)票匯算要調(diào)整的 2.        可以 計入促銷費的明細  3.    促銷費這個是據(jù)實扣除的  4.  商品的話 按13% 服務(wù)按6% 如果你是一般納稅人的話     

笑笑 追問

2020-11-19 10:06

我現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，如果視同銷售那我應(yīng)納稅額就達到一般納稅人標準了

meizi老師 解答

2020-11-19 10:11

你好      那這個 確實是需要視同銷售處理。  你們送的錢