Lili 追問

2020-11-17 10:41

我的意思是比如20萬，處理有點大，可不可以分幾次處理？我們是小規(guī)模一般納稅人。沒有設(shè)置信用減值損失

鄒老師 解答

2020-11-17 10:42

你好，一次性處理，不需要分次處理
沒有信用減值損失科目，需要增加這個科目核算才是的 

Lili 追問

2020-11-17 11:02

我直接寫，借營業(yè)外支付20萬，貸應(yīng)收賬款20萬，這樣做全理嗎？

鄒老師 解答

2020-11-17 11:06

你好，不合理，正確的賬務(wù)處理是
借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款

Lili 追問

2020-11-17 12:57

老師這個樣以后也收不回來了。

鄒老師 解答

2020-11-17 12:58

你好，以后也收不回來了，已經(jīng)做了壞賬損失分錄啊
借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款

Lili 追問

2020-11-17 13:57

老師以后都收不回來直接做這一步嗎？ 借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款，平時也沒有計提。

鄒老師 解答

2020-11-17 13:59

你好，需要先計提壞賬準(zhǔn)備，借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備
之后實際發(fā)生損失再做這個分錄，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款