小梁老師 解答

2020-11-15 21:12

尊敬的學員您好！
如果確實為不用償付的應付賬款，
那么可確認為營業(yè)外收入，確認為營業(yè)外收入，則會計利潤等于稅法口徑，無需調整。

努力學習中。。。。。 追問

2020-11-15 22:12

原來賬上應該是借：原材料  貸：應付賬款——暫估款，是無法確認為具體要付哪家供應商的款，現(xiàn)在從賬上來看的話，也無法確認這些原材料是否已結轉成本的，因為已經掛了幾年，前任會計說是掛了5年以上的，這個不用調增？

小梁老師 解答

2020-11-15 22:20

前任會計說是掛了5年以上的，這個不用調增？
如果確認不用支付
那么我們是不是把應付賬款轉到營業(yè)外收入
你會計口徑上已經確認了營業(yè)外收入，無需在調整了阿。

努力學習中。。。。。 追問

2020-11-15 23:58

就是轉入營業(yè)外收入了，其實就是轉入的那個季度就要繳納企業(yè)所得稅了，所以就不必再匯算清繳做調增了？

小梁老師 解答

2020-11-16 00:00

對呀 你會計口徑的利潤=稅法口徑了，那還在調整不就多交所得稅了嗎？

努力學習中。。。。。 追問

2020-11-16 11:00

其實你說的還是一樣要繳納企業(yè)所得稅，只是你說的是季度交，我說的是匯算清繳交，而且我覺得你說得好像更不合理

小梁老師 解答

2020-11-16 11:02

好的，如果覺得我不合理，按你按你自己的來。