心誠 追問

2020-11-14 10:14

借銷項稅額，貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅 0.08，這筆分錄不理解，實(shí)務(wù)中沒見過這樣的分錄，問了幾個人都說是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）只能在貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）只能在借方，請老師詳細(xì)解答一下，辛苦了

maize老師 解答

2020-11-14 10:23

這個是需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，銷項稅額和進(jìn)項稅額期末數(shù)為0 ，

心誠 追問

2020-11-14 10:51

如果直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅0.08貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0.08    借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0.08  貸：營業(yè)外收入   0.08  可以嗎？

maize老師 解答

2020-11-14 10:56

需要銷項稅額和進(jìn)項稅額沒有期末數(shù)

心誠 追問

2020-11-14 11:02

如果不結(jié)轉(zhuǎn)，銷項稅額和進(jìn)項稅額有余額對嗎？都在應(yīng)交稅費(fèi)科目下不能抵消嗎？

maize老師 解答

2020-11-14 11:06

這個最好是結(jié)轉(zhuǎn)比較好根據(jù)部分學(xué)員反饋有不結(jié)賬，后面余額很大，到時候再結(jié)轉(zhuǎn)，對不上了，還需要一個月一個月去查，浪費(fèi)時間了

心誠 追問

2020-11-14 11:12

老師，用咱們的快賬軟件做賬，結(jié)轉(zhuǎn)成本時，軟件就自動結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配了，也就是說利潤分配是每個月都結(jié)轉(zhuǎn)，這樣做是不是也跟結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)銷項和進(jìn)項是一樣的呢？

maize老師 解答

2020-11-14 11:18

這個不一樣，這個結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，你可以年末做一筆可以，這個實(shí)務(wù)中，不用月月結(jié)轉(zhuǎn)，銷項稅額和進(jìn)項稅額，還需要和你申報增值稅表對應(yīng)上呢，這個本年利潤不需要

心誠 追問

2020-11-14 16:43

快賬軟件中期末結(jié)賬時，系統(tǒng)會自動結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配了，每月結(jié)轉(zhuǎn)也不錯吧？還有就是您上面發(fā)過來的圖片里，不管是銷項稅額小于進(jìn)項稅額，還是銷項稅額大于進(jìn)項和上期留抵稅額，前三步的分錄是必須做的對嗎？

maize老師 解答

2020-11-14 16:46

是的，是的，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出有涉及才做，沒有不做這個，銷項稅額，和進(jìn)項稅額也是，有涉及這個才結(jié)轉(zhuǎn)，

心誠 追問

2020-11-14 16:59

1、如果9月份銷項稅額385227.47元，認(rèn)證的進(jìn)項稅額400353.96元，8月沒有留抵，9月份做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額385227.47元   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15126.49貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額400353.96，是不是做到這里就完了？  2、如果10月份銷項稅額143976.11元，認(rèn)證的進(jìn)項稅額128849.54元，（接著1的條件做）9月留抵15126.49元，10月做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額143976.11元   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額128849.54元   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15126.49元，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0.08元？   汪老師這兩個月這樣處理對嗎？

maize老師 解答

2020-11-14 18:48

是的，2 之后做借借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額143976.11元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額128849.54元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15126.57 差額轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅0.08 貸未交增值稅0.08 借未交增值稅0.08貸營業(yè)外收入