小 米 高 翔 追問

2020-11-13 09:57

老師，你好。我想問個問題:公司為工業(yè)企業(yè)，9月份賬已結(jié)，11月份，發(fā)現(xiàn)工人把產(chǎn)成品數(shù)量多了個零。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題是:原材料成負(fù)數(shù)。產(chǎn)成品數(shù)量大。這個該怎么解決呢？

小智老師 解答

2020-11-13 09:59

您好，您把差異數(shù)做相反分錄沖回即可。

小 米 高 翔 追問

2020-11-13 09:59

不是先紅沖，調(diào)原材料，調(diào)生產(chǎn)成本，最后調(diào)產(chǎn)成品

小智老師 解答

2020-11-13 10:10

您好，因?yàn)樯a(chǎn)成本是中間科目，原材料最終歸集到了庫存商品，所以只要按差額調(diào)整：
借：原材料
  貸：庫存商品
當(dāng)然，也可以全額紅沖，再做正確的分錄。