阿慢 追問

2020-11-07 13:29

老師，也就是說，我需要在收到利息的時(shí)候開發(fā)票給對方，是嗎？

阿慢 追問

2020-11-07 13:32

另外，如果我沒有約定利息，免費(fèi)給對方企業(yè)使用借款，那我應(yīng)該按照視同銷售，交增值稅，問題是，我該在什么時(shí)候確認(rèn)這筆增值稅，且金額按照多少支付呢？比如借款100萬，視同銷售交增值稅，稅率6%，如何計(jì)算這筆增值稅

曹帥老師 解答

2020-11-07 13:35

您好，您理解對的，免費(fèi)使用要視同銷售，確認(rèn)的時(shí)間和歸還的時(shí)間可以一致，利率與同期的銀行貸款利率一致就行。

阿慢 追問

2020-11-07 13:40

哦哦，老師我啰嗦一句，您看看對不對
如果免費(fèi)使用這筆100萬，那未來我視同銷售交增值稅，按照銀行同期同類貸款利率（假定6.8%）計(jì)算利息，交增值稅金額的計(jì)算過程=100*6.8%*6%（貸款服務(wù)稅率）
如果我約定借款利息（假定6%），交增值稅金額的計(jì)算過程=100*6%*6%（貸款服務(wù)利率）
是這樣嗎？麻煩老師耐心看完，謝謝

曹帥老師 解答

2020-11-07 13:42

您好，是這個(gè)樣子的，約定的利率不能超過同期銀行貸款利率，不然要限額稅前扣除。