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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-11-06 14:46

你好同學(xué)： 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

wo 追問

2020-11-06 15:21

老師，房地產(chǎn)一般納稅人企業(yè)，先前有預(yù)交的增值稅30萬，土地增值稅50萬，
請問：應(yīng)交稅費—未交增值稅是否要轉(zhuǎn)入到別的應(yīng)交稅費的二級科目下去呢？

玲老師 解答

2020-11-06 15:32

你好
不用 再轉(zhuǎn)到期他科目 這個科目可以有余額 

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你好 你現(xiàn)在申報的是小規(guī)模的嗎
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你好，先看一下題目，請稍等
2023-10-08 20:31:02
你好，如果會計制度健全，是可以去申請做一般納稅人的。
2021-07-09 15:32:38
您好！是的。
2016-10-27 14:09:02
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