老師您好。所得稅計提，借所得稅。貸應交稅費_應交所得稅。如果要是交就借應交稅費_應交所得稅。貸銀行。如果減免就貸營業(yè)外收入對嗎？

答： 您好 減免的話 可以把計提的紅沖就好了啊

應交稅金減免的營業(yè)外收入，所得稅是核定征收的，計算所得稅時這營業(yè)外收入 減免還交所得稅嗎

答： 你好，不需要的，因為核定征收的企業(yè)所得稅根據(jù)收入計算，而不是利潤總額 而收入是不包括營業(yè)外收入的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我司申報企業(yè)所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務(wù)怎么處理？1、如1季度末計提：借：所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅；2、下個月申報后， 借：應交稅費-應交所得稅，貸：營業(yè)外收入；3、到三季度或年度無法享受時，借：所得稅（當期+前期享受減免），貸：應交稅費-應交所得稅；疑問：那前期享受減免計入營業(yè)外收入科目金額直接轉(zhuǎn)入本年利潤了，所以營業(yè)外收入科目計的減免稅不用做任何調(diào)整是嗎

答： 你前期小微企業(yè)的減免， 你應該直接按減免后的金額計提所得稅費用，不需要確認營業(yè)外收入的