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我在申報(bào)增值稅申報(bào)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額要區(qū)分一般項(xiàng)目可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和即征即退項(xiàng)目可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。在分?jǐn)倳r(shí)我有個(gè)疑問，比如我們租金進(jìn)項(xiàng)稅額100，我按員工歸屬部門及所屬研發(fā)項(xiàng)目去分?jǐn)?，然后分到A-20%、B-20%、C-40%、財(cái)務(wù)部-20%，但是我準(zhǔn)備開13%發(fā)票申請(qǐng)即征即退的項(xiàng)目是A、B項(xiàng)目，C項(xiàng)目是平臺(tái)維護(hù)（不涉及即征即退），A在10月銷售，B預(yù)計(jì)在12月銷售，所以我在申報(bào)10月的增值時(shí)，記入即征即退下的進(jìn)項(xiàng)稅額是A+B還是 只有當(dāng)期銷售的A部分？
李芳芳
于2020-11-04 09:45 發(fā)布 ??1702次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
2020-11-04 09:59
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