- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
2014-10-31 14:26
1、比如第一個月多交了8元稅金,要轉(zhuǎn)出多交的8元增值稅,分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)8(注意一下借方明細(xì)科目)這個時候,不考慮其他情況,“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目有借方余額8元。2、下月要交16元的稅金,先把上月留底的8元抵扣掉,下月轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅16元,分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)16貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 16這時,與上月借方余額相抵,“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目出現(xiàn)貸方余額8元。3、補(bǔ)交8元增值稅,分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8貸:銀行存款 8至此,應(yīng)交稅費(fèi)各科目就平了。
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轉(zhuǎn)出多交增值稅反映企業(yè)月度終了轉(zhuǎn)出多交的增值稅。
2021-08-28 19:38:02

學(xué)員您好,轉(zhuǎn)出未交增值稅是因?yàn)殇N項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)期末的時候沒有余額要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面
2020-07-30 17:43:37

您好,一般情況下,多記了無票收入,或者有些稅務(wù)部門在進(jìn)行某些業(yè)務(wù)時(如開某些發(fā)票,或稅務(wù)部門想提前入庫完成任務(wù)等),會要求企業(yè)預(yù)交增值稅,當(dāng)企業(yè)等月末銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的結(jié)果出來后,發(fā)現(xiàn)已經(jīng)交過頭了,這時就是多交了,需要轉(zhuǎn)出多交增值稅。
2019-12-09 22:43:23

這個是看未交增值稅是不是在借方,是的就看貸方是不是做貸銀行存款。
2018-12-26 13:18:55

1、比如第一個月多交了8元稅金,要轉(zhuǎn)出多交的8元增值稅,分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)8(注意一下借方明細(xì)科目)這個時候,不考慮其他情況,“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目有借方余額8元。2、下月要交16元的稅金,先把上月留底的8元抵扣掉,下月轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅16元,分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)16貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 16這時,與上月借方余額相抵,“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目出現(xiàn)貸方余額8元。3、補(bǔ)交8元增值稅,分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8貸:銀行存款 8至此,應(yīng)交稅費(fèi)各科目就平了。
2014-10-31 14:26:41
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