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送心意

文老師

職稱： 中級職稱

2014-10-31 14:26

1、比如第一個月多交了8元稅金，要轉(zhuǎn)出多交的8元增值稅，分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 8貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）8（注意一下借方明細(xì)科目）這個時候，不考慮其他情況，“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”科目有借方余額8元。2、下月要交16元的稅金，先把上月留底的8元抵扣掉，下月轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅16元，分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）16貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 16這時，與上月借方余額相抵，“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”科目出現(xiàn)貸方余額8元。3、補(bǔ)交8元增值稅，分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 8貸：銀行存款 8至此，應(yīng)交稅費(fèi)各科目就平了。

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相關(guān)問題討論
轉(zhuǎn)出多交增值稅反映企業(yè)月度終了轉(zhuǎn)出多交的增值稅。
2021-08-28 19:38:02
學(xué)員您好，轉(zhuǎn)出未交增值稅是因?yàn)殇N項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)期末的時候沒有余額要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面
2020-07-30 17:43:37
您好，一般情況下，多記了無票收入，或者有些稅務(wù)部門在進(jìn)行某些業(yè)務(wù)時（如開某些發(fā)票，或稅務(wù)部門想提前入庫完成任務(wù)等），會要求企業(yè)預(yù)交增值稅，當(dāng)企業(yè)等月末銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的結(jié)果出來后，發(fā)現(xiàn)已經(jīng)交過頭了，這時就是多交了，需要轉(zhuǎn)出多交增值稅。
2019-12-09 22:43:23
這個是看未交增值稅是不是在借方，是的就看貸方是不是做貸銀行存款。
2018-12-26 13:18:55
1、比如第一個月多交了8元稅金，要轉(zhuǎn)出多交的8元增值稅，分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 8貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）8（注意一下借方明細(xì)科目）這個時候，不考慮其他情況，“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”科目有借方余額8元。2、下月要交16元的稅金，先把上月留底的8元抵扣掉，下月轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅16元，分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）16貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 16這時，與上月借方余額相抵，“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”科目出現(xiàn)貸方余額8元。3、補(bǔ)交8元增值稅，分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 8貸：銀行存款 8至此，應(yīng)交稅費(fèi)各科目就平了。
2014-10-31 14:26:41
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