棲木 追問

2020-11-03 11:52

老師， 也就是說， 我前三個季度算所得稅費用的時候， 我用利潤總額來算就可以了。 但是，我在年末計算第4季度的所得稅的時候， 我要用納稅調(diào)整后的利潤來算所得稅費用？

慧老師 解答

2020-11-03 11:54

四季度也可以用利潤總額，匯算清繳的時候用調(diào)整數(shù)據(jù)

棲木 追問

2020-11-03 11:55

還有， 老師， 我年底的利潤如果我納稅調(diào)整了， 那我的賬怎么做呢？

慧老師 解答

2020-11-03 11:58

不需要做賬務(wù)調(diào)整，那是稅收的調(diào)整

棲木 追問

2020-11-03 11:58

四季度也可以用利潤總額，匯算清繳的時候用調(diào)整數(shù)據(jù)。 那么， 匯算清繳以后， 我還要調(diào)整我上年的賬嗎？

慧老師 解答

2020-11-03 12:05

你好， 同學(xué)，不需要調(diào)整的，按照所得稅差額，計一筆賬在一下一年就好了

棲木 追問

2020-11-03 14:43

老師，這個賬怎么記？

慧老師 解答

2020-11-03 16:47

借或貸所得稅費用
    借或貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

棲木 追問

2020-11-03 19:54

噢。 了解了。 下一年度5月底前， 如果匯算清繳需要補交企業(yè)稅， 就做這筆分錄， 借所得稅費用， 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)得稅。 謝謝老師。 

還有一個問題， 這個所得稅費用，不需要記入以前年度損益調(diào)整嗎？

慧老師 解答

2020-11-03 20:34

你好，同學(xué)，按照會計準(zhǔn)則需要，實務(wù)當(dāng)中，一般事務(wù)所或者企業(yè)都不走以前年度損益調(diào)整， 金額不會很大