黃小槑 追問

2016-08-26 16:16

小規(guī)模納稅人不是不能抵扣專票的嗎？
怎么還能認證抵扣呢
小規(guī)模納稅人是不是直接  借記銀行存款  貸記主營業(yè)務收入（價稅合計數(shù)）

黃小槑 追問

2016-08-26 16:19

我知道對方可以抵扣，我現(xiàn)在要問的是小規(guī)模納稅人，也就是開票方，去稅局開專票給對方后，小規(guī)模納稅人自己拿著的這張專票該怎么處理

鄒老師 解答

2016-08-26 16:09

你好，可以去稅局代開增值稅專用發(fā)票，不過稅率也是3%

鄒老師 解答

2016-08-26 16:12

你好，專用發(fā)票是可以認證抵扣的
小規(guī)模自己確認收入就是了

鄒老師 解答

2016-08-26 16:18

你好，小規(guī)模是不能抵扣
對方是一般納稅人取得專用發(fā)票就可以抵扣了
借；應收賬款等科目   貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅

鄒老師 解答

2016-08-26 16:20

借；應收賬款等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
確認收入，應納稅額