豆丫 追問(wèn)

2020-10-29 16:41

好的，謝謝老師。
老師，還有一個(gè)問(wèn)題，我們商貿(mào)公司從廠家進(jìn)貨后，在大型商超營(yíng)銷活動(dòng)，商超收取場(chǎng)地、堆頭之類的費(fèi)用，我們先墊付活動(dòng)款項(xiàng)，后期廠家會(huì)把此部分活動(dòng)費(fèi)用已折扣形式返給我們，我們?cè)趺醋稣_的賬務(wù)處理？相當(dāng)于我們替廠家墊付活動(dòng)費(fèi)，廠家開票的時(shí)候直接折扣兌現(xiàn)，增加我們貨款

豆丫 追問(wèn)

2020-10-29 16:44

我個(gè)人理解：我們支付的活動(dòng)費(fèi)，正常入我們的銷售費(fèi)用，但廠家給開票折扣兌現(xiàn)這部分我不太明白這么進(jìn)行賬務(wù)處理

豆丫 追問(wèn)

2020-10-29 16:45

最主要的麻煩之處就是上門第一個(gè)問(wèn)題的返利和這個(gè)活動(dòng)費(fèi)，廠家一起開票折扣兌現(xiàn)我們

小云老師 解答

2020-10-29 16:47

不是的，既然你只是墊付實(shí)際上這個(gè)活動(dòng)費(fèi)就是廠家出，那就不是你的費(fèi)用，你支付做其他應(yīng)收款就行了

小云老師 解答

2020-10-29 16:48

然后到時(shí)候少付的部門就沖其他應(yīng)收款

小云老師 解答

2020-10-29 16:48

然后到時(shí)候少付的部分就沖其他應(yīng)收款

豆丫 追問(wèn)

2020-10-29 16:54

老師，我主要是不會(huì)廠家給我們開票折扣兌現(xiàn)這部分怎么處理。例如本月廠家應(yīng)該開100的發(fā)票，但有5萬(wàn)墊付款廠家不給我們支付，直接發(fā)票開成95萬(wàn)

豆丫 追問(wèn)

2020-10-29 16:58

面對(duì)這95的發(fā)票我不會(huì)處理。正常：借：庫(kù)存商品 100     貸：預(yù)付賬款100，但目前發(fā)票總額是95萬(wàn)—藍(lán)字100萬(wàn)，紅字5萬(wàn)

小云老師 解答

2020-10-29 16:58

他不開那部分發(fā)票，但是你也還是按100萬(wàn)去做賬呀，實(shí)質(zhì)重于形式，本身你自己要給廠家的錢其實(shí)就是100萬(wàn)，只不過(guò)是因?yàn)槟銕退麎|了5萬(wàn)，所以最后你才少給5萬(wàn)而已。

豆丫 追問(wèn)

2020-10-29 17:00

老師，但收到發(fā)票是95萬(wàn)，差額5萬(wàn)我怎么處理

小云老師 解答

2020-10-29 17:02

同學(xué)，我上面不是給你寫了嗎？你去沖你的其他應(yīng)收款呀。

豆丫 追問(wèn)

2020-10-29 17:05

廠家是生產(chǎn)企業(yè)，我商貿(mào)公司是銷售機(jī)構(gòu)，廠家沒(méi)有銷售資質(zhì)，所以讓商貿(mào)公司支付，活動(dòng)結(jié)束后開票折扣兌現(xiàn)給客戶，所以我還是覺得這個(gè)活動(dòng)費(fèi)應(yīng)該入商貿(mào)公司銷售費(fèi)用，向商超索取發(fā)票。但廠家開票折扣返5萬(wàn)給商貿(mào)公司，這個(gè)我不知道怎么處理

小云老師 解答

2020-10-29 17:07

同學(xué)，實(shí)際上是你自己公司承擔(dān)的費(fèi)用，你才能夠去做到你自己的損益，這個(gè)錢根本就不是你自己公司承擔(dān)的，是不能做自己的損益的。

豆丫 追問(wèn)

2020-10-29 17:11

老師，那我就像問(wèn)：我收到95萬(wàn)的發(fā)票，貸方?jīng)_其他應(yīng)收款，借方怎么處理呀？因?yàn)榘l(fā)票只有95萬(wàn)，我進(jìn)貨成本是100萬(wàn)

豆丫 追問(wèn)

2020-10-29 17:12

奧，我就說(shuō)差額5萬(wàn)的借方做那個(gè)科目

小云老師 解答

2020-10-29 17:34

成本就是100萬(wàn)，然后你其他應(yīng)收款是在你幫他墊付的時(shí)候就做了借其他應(yīng)收款的。

豆丫 追問(wèn)

2020-10-29 18:07

老師，這個(gè)你剛才說(shuō)了我明白了，現(xiàn)在就是說(shuō)收到這95萬(wàn)的發(fā)票和入成本100萬(wàn)有5萬(wàn)的差異，我怎么賬務(wù)處理。
打貨款100萬(wàn)
借：預(yù)付賬款100
  貸：銀行存款100
支出活動(dòng)費(fèi)5萬(wàn)
借：其他應(yīng)收款5
  貸：銀行存款5
入庫(kù)100萬(wàn)庫(kù)存商品，同時(shí)收到95萬(wàn)發(fā)票
借：庫(kù)存商品100

貸：預(yù)付賬款95
其他應(yīng)收款5
老師，是這樣嗎？但庫(kù)存商品100萬(wàn)與發(fā)票金額95萬(wàn)不符呀

小云老師 解答

2020-10-29 18:11

分錄是這樣，同學(xué)，發(fā)票和金額不符，前面我已經(jīng)給你解釋過(guò)了實(shí)質(zhì)重于形式按實(shí)際情況做。