清幽 追問

2020-10-28 15:13

這個是從10份交的社保，那9月份計提分錄是借：相關費用，貸：應付職工薪酬--工資。能后10月發(fā)放工資借：應付職工薪酬，貸其他應收款--社保，貸銀行或現(xiàn)金，是這樣做分錄的嗎

樸老師 解答

2020-10-28 15:20

對的，是這樣做分錄的

清幽 追問

2020-10-28 15:29

那其他應收款賬上一直是負數(shù)，不要緊是嗎

樸老師 解答

2020-10-28 15:31

最后收回就可以了哦

清幽 追問

2020-10-28 15:37

怎么收啊

樸老師 解答

2020-10-28 15:38

其他應收款貸方負數(shù)是你欠員工的

清幽 追問

2020-10-28 15:44

這張表中三險是公司代扣了，能后從實發(fā)工資里扣掉了這筆款，分錄還是這樣做的嗎

樸老師 解答

2020-10-28 15:46

最后發(fā)工資沖減代扣的其他應付款就行了

清幽 追問

2020-10-28 15:53

能麻煩一下老師幫我把計提、發(fā)放分錄和金額寫一下嗎，我還是不太清楚

樸老師 解答

2020-10-28 15:56

同學你好
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金