陳詩晗老師 解答

2020-10-27 22:06

實(shí)際退貨，2019年的處理
借，庫存商品150
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50
貸，應(yīng)收退貨成本200
借，預(yù)計(jì)負(fù)債260
貸，應(yīng)收賬款195
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入65

6 追問

2020-10-27 22:27

老師 這個(gè)，我看不懂了
實(shí)際退貨，2019年的處理
借，庫存商品150
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50
貸，應(yīng)收退貨成本200
借，預(yù)計(jì)負(fù)債260
貸，應(yīng)收賬款195
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入65

好暈 ，實(shí)際退貨15% 這個(gè)150 跟主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 怎么算出來的  增加50的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是想干啥 
下面的沖預(yù)計(jì)負(fù)債我能看懂

老師問題2  前面確認(rèn)260的預(yù)計(jì)負(fù)債 為什么不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) ？

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 08:43

實(shí)際退貨是19年的事，不影響18年的處理了的。
這里不考慮遞延所得稅的處理。
題目沒 給所得稅率，就默認(rèn)不考慮遞延所得稅的。

6 追問

2020-10-28 12:13

借，應(yīng)收帳款1300
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1300×80%
預(yù)計(jì)負(fù)債260
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800
應(yīng)收退貨成本200
貸，庫存商品1000


借，庫存商品150
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50
貸，應(yīng)收退貨成本200


老師 應(yīng)收退貨成本 這個(gè)科目我沒學(xué)  這個(gè)分錄我還是看的暈 你是不是有合并寫一塊了 能分開寫么 

借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800
應(yīng)收退貨成本200
貸，庫存商品1000
這塊看不懂，就是確認(rèn)收入轉(zhuǎn)成本 預(yù)計(jì)20%退貨 所以只轉(zhuǎn)80%成本  然后20%成本記到應(yīng)收退貨成本 然后實(shí)際退貨退15 就沖應(yīng)收退貨成本200 記150的庫存商品？不對(duì)吧實(shí)際退15%不應(yīng)該是
借，庫存商品50
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150
貸，應(yīng)收退貨成本200
嗎

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 12:16

沒有合并，單獨(dú)每一步給的分錄
你有20%會(huì)退回，確認(rèn)成本按80%確認(rèn)，20%計(jì)入應(yīng)收退貨成本科目。
實(shí)際退貨
借，庫存商品150
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50
貸，應(yīng)收退貨成本200
借，預(yù)計(jì)負(fù)債260
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入65
應(yīng)收帳款195

6 追問

2020-10-28 15:25

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 是哪來的？？？

200件，單價(jià)5元，然后一開始計(jì)提退貨是20% 那就是800 然后實(shí)際退貨15% 那就是150
沖了200 增加150的成本 中間空50 是啥， 為啥計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢 

一開始提了200 實(shí)際退貨150 那就是提多了唄 提多了50 那那應(yīng)該減少50 為啥還要再加主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50

6 追問

2020-10-28 15:27

還有這個(gè) 
貸：應(yīng)收賬款195
      主營(yíng)業(yè)務(wù)收入65
這倆 怎么出來的

6 追問

2020-10-28 15:40

老師你看我圖片附加  這題是不是 如果實(shí)際退貨率小于預(yù)估退貨率 就不用沖成本  反之則要沖成本  是嗎？   那咱這個(gè) 預(yù)估20% 實(shí)際才15% 那照這么說不應(yīng)該沖成本啊

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 16:03

因?yàn)槟阒笆谴_認(rèn)了20%的一個(gè)退貨的部分，你實(shí)際只退了15%，那么另外的5%部分你就是相當(dāng)于銷售了，你叫確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本那。

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 16:04

你這里是之前只確認(rèn)了80%的收入和成本，那么你退了15%，就相當(dāng)于你應(yīng)該確認(rèn)85%的收入和成本，所以說，你現(xiàn)在需要補(bǔ)確認(rèn)5%的收入和成本。

6 追問

2020-10-28 16:35

還有這個(gè) 
老師 還有這個(gè)

貸：應(yīng)收賬款195
      主營(yíng)業(yè)務(wù)收入65
這倆 怎么出來的


圖片附加的 我重新開了一個(gè) 指定你回答  你找找

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 16:37

這里1300×20%，260的退貨部分
實(shí)際退了15%，也就是3/4，所以260×1/4不會(huì)退，確認(rèn)收入65

6 追問

2020-10-28 16:42

就是1300*15%=195 實(shí)際
預(yù)估1300*20%=260預(yù)估
差額65確認(rèn)收入