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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-10-26 10:52

你好，印花稅不需要計提，繳納的時候這樣做分錄
借：稅金及附加——印花稅
貸：銀行存款 

伊念 追問

2020-10-26 11:02

如果是所得稅、該怎么做嘞？

鄒老師 解答

2020-10-26 11:03

你好，如果是所得稅
9月份

借：所得稅費用  ，
貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
10月份
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，
 貸：銀行存款

伊念 追問

2020-10-26 11:07

9月計提的比10月實際交的多、我先把9月計提的沖銷了、10月在做借：所得稅費用       貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅、借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅、貸：銀行存款、對嗎？

鄒老師 解答

2020-10-26 11:09

你好，9月計提的比10月實際交的多、我先把9月計提的沖銷了，之后只需要做繳納稅款分錄就是了

伊念 追問

2020-10-26 11:15

是不是也可以把9月計提的全部沖銷了、10月的按實際繳納的交？

鄒老師 解答

2020-10-26 11:16

你好，只需要把多計提的沖銷，然后再做一筆實際繳納所得稅稅款的分錄就是了 

伊念 追問

2020-10-26 11:26

好的、謝謝

鄒老師 解答

2020-10-26 11:27

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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相關(guān)問題討論
您好，“印花稅是同一種印花嗎？”這句話我沒有理解，請再詳細(xì)描述一下，謝謝。 印花稅的計算，一般是應(yīng)稅額乘以稅率。 在中華人民共和國境內(nèi)書立、領(lǐng)受以下所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務(wù)人（以下簡稱納稅人），應(yīng)當(dāng)按照本條例規(guī)定繳納印花稅。 （一）購銷、加工承攬、建設(shè)工程承包、財產(chǎn)租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產(chǎn)保險、技術(shù)合同或者具有合同性質(zhì)的憑證； （二）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)； （三）營業(yè)賬簿； （四）權(quán)利、許可證照； （五）經(jīng)財政部確定征稅的其他憑證。
2016-11-05 23:02:35
您好，計入是應(yīng)交稅費即可。
2021-08-29 13:21:42
您好 印花稅不需要計提 實際繳納的時候?qū)懛咒?借：稅金及附加 貸：銀行存款 請問是減免退回么
2019-07-14 20:06:37
你好，是什么項目的印花稅
2016-10-25 16:57:28
你好，計入營業(yè)稅金及附加—印花稅
2018-07-04 16:33:36
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