Y_Yan 追問(wèn)

2020-10-25 09:03

要求：
1.根據(jù)材料(1)至材料(3)，逐筆編制該公司相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄； 
2.計(jì)算并確認(rèn)該生產(chǎn)線2016、2017年每年計(jì)提的折舊額并編制計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。
3.編制與該生產(chǎn)線轉(zhuǎn)入更新改造以及完成更新改造有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
4. 計(jì)算并確認(rèn)該生產(chǎn)線2018年應(yīng)計(jì)提的折舊額并編制計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。
5.判斷該生產(chǎn)線2020年是否減值，若減值，做出會(huì)計(jì)分錄，并編制2021年對(duì)該生產(chǎn)線計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。
6.做出處置資產(chǎn)的分錄。
“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱，（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）。

Y_Yan 追問(wèn)

2020-10-25 09:06

這是完整的題目

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-25 10:00

借，工程物資  200
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅  34
貸，銀行存款  234
借，在建工程   200
貸，工程物資   200


借，在建工程   35.7
貸，原材料   35.7


借，在建工程   18.3
貸，應(yīng)付職工薪酬   18.3
入賬金額為  200+35.7+18.3=254
折舊金額
2016年，(254-5)*5/15=83
2017年，(254-5)*4/15=66.4
改造后254-83-66.4+100=204.6
2018年，(204.6-4.6)/8/12*9=18.75
2021年，100*2/4=50
借，固定資產(chǎn)清理 354-35.85-268.15=50
累計(jì)折舊  83+66.4+18.75+25+25+50=268.15
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備  35.85
貸，固定資產(chǎn)   354
借，銀行存款   10
資產(chǎn)處置損益   40
貸，固定資產(chǎn)清理   50