ZK 追問

2020-10-21 14:22

老師，那就不管1%增值稅部分了對嗎？入賬稅額是按1%計算還是按3%計算呢

ZK 追問

2020-10-21 14:31

老師，現(xiàn)在小規(guī)模開票稅率直接是1%了不是嗎?入賬稅額是按1%來入賬不，那為什么申報的時候還顯示說享受1%的免稅稅 政策呢

張艷老師 解答

2020-10-21 14:41

是的，不管1%的稅款和2%的減免

ZK 追問

2020-10-21 14:54

老師，那入賬掛增值稅額是掛多少呢

ZK 追問

2020-10-21 15:15

老師，那入賬是增值稅是按1%入賬，還是按3%入賬呢，是按3%入賬嗎

張艷老師 解答

2020-10-21 15:23

入賬掛應交稅費-應交增值稅科目的金額按1%計算。

ZK 追問

2020-10-21 16:01

老師，這樣的話是直接就按1%享受了，那申報的時候也是直接就按減稅1%來填，其他的季度不超30萬的免稅還需要填嗎？

ZK 追問

2020-10-21 16:45

老師，我們都是無票收入，可以直接做成3%，然后按免稅政策去申報，1%的就不用了，這樣可以不

ZK 追問

2020-10-21 17:00

老師，那小規(guī)模納稅申報表的附列資料這里需要填寫不，不超30萬的

張艷老師 解答

2020-10-21 20:09

非常抱歉回復晚了。

張艷老師 解答

2020-10-21 20:09

既然全部是無票收入，而且季度累計銷售額不超過30萬，直接填寫主表第10欄，享受增值稅政策就是了。不需要填寫其他欄次。

ZK 追問

2020-10-22 09:01

老師，除了主表，還有個減免稅申報表，這個需要填寫不，1%是屬于減稅的，不超30萬是屬于免稅的，是兩個都填嗎還是

張艷老師 解答

2020-10-22 09:06

這個表也是不需要填寫的，直接填寫主表就是了。

ZK 追問

2020-10-22 09:30

老師，那附列資料那里是什么情況才填的哦，有預征率3%和5%的，然后1%征收率的不含稅銷售額也有填列項

張艷老師 解答

2020-10-22 09:48

只有企業(yè)涉及差額征稅方式的話，才涉及填寫附列資料表的