Y_Yan 追問

2020-10-19 16:26

101萬收入  100萬收入  1萬稅金  賬務(wù)處理：借銀行101  貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-增值稅1 計(jì)提 稅金及附加  借稅金及附加1200 貸應(yīng)交稅金-城建700 教育附加300  地方200 就可以了？

張艷老師 解答

2020-10-19 16:42

分錄是對(duì)的，增值稅金額也對(duì)，就是城建稅是可以享受減半征收的政策。

Y_Yan 追問

2020-10-19 16:44

不體現(xiàn) 怎么轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？

Y_Yan 追問

2020-10-19 16:48

城建稅減征50%部分計(jì)入營業(yè)外收入/

張艷老師 解答

2020-10-19 16:58

增值稅和城建稅減免的部分，不在帳中體現(xiàn)，更用不到結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄。

Y_Yan 追問

2020-10-19 18:24

是小規(guī)模計(jì)提多少就直接交多少是吧

張艷老師 解答

2020-10-19 18:25

是的，就是這樣理解的。

Y_Yan 追問

2020-10-19 18:29

可是與小規(guī)模報(bào)表不一致了

張艷老師 解答

2020-10-19 19:39

這個(gè)怎么會(huì)不一致呢？請(qǐng)您具體描述這個(gè)問題。