小宇 追問

2020-10-17 11:47

那就正常1%做賬    申報表上體現(xiàn)的3%減免稅不用管    營業(yè)外收入也不用體現(xiàn)是嗎

maize老師 解答

2020-10-17 11:55

是的，是的，是的，是的，

小宇 追問

2020-10-17 12:23

那減免的1%稅賬務(wù)不用做   季度所得稅申報表營業(yè)外收入不用繳納嗎？

maize老師 解答

2020-10-17 12:55

需要做，小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅1% 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅1% 貸：營業(yè)外收入

小宇 追問

2020-10-17 13:07

跟納稅申報表減免的3%不一致   不用管對吧

maize老師 解答

2020-10-17 13:10

不需要管，那生成免稅額3%系統(tǒng)問題