李邱英 追問

2020-10-14 11:48

老師，營業(yè)外支出是稅前扣除的嗎 比如說我們公司之前有補(bǔ)交過增值稅產(chǎn)生的滯納金 計入在了營業(yè)外支出，不是說像這種的罰款的是不可以扣除的嗎 老師

鄒老師 解答

2020-10-14 11:52

你好，滯納金是不能在企業(yè)所得稅稅前扣除的

李邱英 追問

2020-10-14 11:56

滯納金計入在了營業(yè)外支出了  要是按照利潤總額繳納企業(yè)所得稅那不就相當(dāng)于營業(yè)外支出稅前扣除了嗎 那我這個應(yīng)該怎么申報繳納 啊 老師

鄒老師 解答

2020-10-14 12:01

你好，季度的時候，計入了營業(yè)外支出，計入利潤總額抵扣了企業(yè)所得稅，匯算清繳的時候需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理

李邱英 追問

2020-10-14 13:11

老師還要咨詢個問題 就是，我們公司出租一間廠房給別的公司，那這個租賃的發(fā)票是自己可以開嗎 還是去國稅代開，我們是一般納稅人 ，要是自己開的話 ，是不是營業(yè)執(zhí)照的范圍還得添加什么啊

鄒老師 解答

2020-10-14 13:16

你好，需要增加經(jīng)營范圍，然后自行開具

李邱英 追問

2020-10-14 13:50

這個不可以去大廳代開嗎  要是自己開的話。租賃發(fā)票的稅點是5%，那到時候增值稅申報的話 我們是13%的   要怎么申報呢

鄒老師 解答

2020-10-14 13:58

你好，一般納稅人單位是無法去稅局申請代開發(fā)票的

李邱英 追問

2020-10-14 14:01

那增值稅到時候申報呢   這個租賃的要怎么申報

鄒老師 解答

2020-10-14 14:06

你好，把租賃費收入在增值稅申報表的服務(wù)，無形資產(chǎn)，不動產(chǎn)收入欄次填寫申報就是了

李邱英 追問

2020-10-14 14:10

好的 老師 十分感謝