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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-10-12 11:20

你好，
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

刺猬 追問

2020-10-12 11:29

老師你好，意思是說補(bǔ)交19年的企業(yè)所得稅，今年6月份做賬時，要賃三張賃證，1、先把企業(yè)所得稅計(jì)提出來，借：以前年度損益調(diào)整 2000元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅2000元，同時還要調(diào)整未分配利潤   借：利潤分配－未分配利潤2000元  貸：以前年度損益調(diào)整2000元， 然后補(bǔ)交稅款時 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅2000元    貸：銀行存款2000元，  是這個意思不

紫藤老師 解答

2020-10-12 11:30

你好，對的，你的理解是正確的

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你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計(jì)算的
2017-07-17 11:32:37
你好，計(jì)提，扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
個人獨(dú)資企業(yè)是非公司企業(yè)，不用交企業(yè)所得稅只交個人所得稅。公司制企業(yè)需要交個人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計(jì)提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
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