張英 追問(wèn)

2020-10-12 11:24

上一年度直接這樣寫(xiě)的借現(xiàn)金貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣調(diào)整呢？

莊老師 解答

2020-10-12 11:25

你好，補(bǔ)計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，

張英 追問(wèn)

2020-10-12 13:52

已經(jīng)跨年度了，不用補(bǔ)繳小規(guī)模沒(méi)有達(dá)到繳納增值稅的營(yíng)業(yè)額，新的賬中進(jìn)行調(diào)整借本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

莊老師 解答

2020-10-12 15:17

你好，是的，已經(jīng)跨年度了，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，最后調(diào)整未分配利潤(rùn)，

張英 追問(wèn)

2020-10-12 16:23

具體分錄只做一個(gè)就可以了吧？借本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)？具體會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？

莊老師 解答

2020-10-12 16:36

你好，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，
借本年利潤(rùn)－－未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，

張英 追問(wèn)

2020-10-12 17:23

小規(guī)模公司也是這樣寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄嗎？不是一般納稅人企業(yè)

莊老師 解答

2020-10-12 18:31

你好，是的，是這樣處理的，