老師，我們公司租了一間個(gè)人的房子，房東給我們?nèi)ザ悇?wù)代開發(fā)票了，租了一個(gè)月我們退租了，現(xiàn)在我收到房東給我公司的退款如何入賬，等稅務(wù)給我們重開新的發(fā)票后我們又該如何入賬？

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-10-08 09:43

同學(xué)你好！這個(gè)的話
借：預(yù)付賬款
      貸：銀行存款
確認(rèn)一個(gè)月的租金
借：管理費(fèi)用
      貸：預(yù)付賬款
這個(gè)用新開的發(fā)票   作為附件
房東退款
借：銀行存款
      貸：預(yù)付賬款

Abby 追問

2020-10-08 09:55

是不是在退給我們錢得時(shí)候我們就要確認(rèn)一個(gè)月的費(fèi)用了，因?yàn)橹敖o我們開了一年的房租發(fā)票我已經(jīng)確認(rèn)過費(fèi)用了，現(xiàn)在是不是先沖回費(fèi)用，借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用，等重新開票我們?cè)诎寻l(fā)票附在后面！

許老師解答

2020-10-08 09:59

如果原來直接確認(rèn)一年的費(fèi)用是要先沖回的

Abby 追問

2020-10-08 10:46

對(duì)，我之前收到開具的是一整年的發(fā)票，所以全部入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在收到退款了，先重回多記的管理費(fèi)用，然后等新發(fā)票收到后是不是就不用做賬了，直接當(dāng)福建就行了？

許老師解答

2020-10-08 10:48

嗯嗯這樣就可以了