成成 追問

2020-09-27 14:46

不用視同銷售嗎？借：庫存商品  5000 貸：銀行存款5000      借：銷售費用-業(yè)務招待費5650   貸：庫存商品  5000，貸：應交稅費-增值稅（銷項稅額） 650

小菲老師 解答

2020-09-27 15:02

同學，你好
你是買來送客戶的禮品，直接計入銷售費用-業(yè)務招待費
如果你買來的時候是準備出售的，現(xiàn)在決定送客戶，那么視同銷售

成成 追問

2020-09-27 23:04

老師，稅務局依據(jù)視同銷售第8條中，企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工、外購貨物無償贈送其他單位或個人。認定公司屬于視同銷售行為，要求繳納增值稅及附加稅、水利基金和印花稅。

成成 追問

2020-09-27 23:06

我公司這種不是第8條中的將外購貨物無償贈送其他單位嗎？

小菲老師 解答

2020-09-28 05:51

同學，你好
對的，是貨物，你買回來的時候是以貨物的名義買的，買回來先進庫存
如果你買回來直接是送客戶的，不進庫存，可以直接入銷售費用-業(yè)務招待費

成成 追問

2020-09-28 08:08

那老師，直接入費用增值稅怎么處理？不用繳納嗎？

小菲老師 解答

2020-09-28 08:10

同學，你好
你取得的是普通發(fā)票，全部入費用

成成 追問

2020-09-28 09:30

好的，謝謝老師！